経営の相談を受けていると、「売上は上がっているのに、なぜかお金が残らない」という声をよく聞きます。

実はこの悩み、会社の大小に関係なく、多くの経営者が抱えている問題です。

その原因の多くは、“利益”と“お金の流れ”を混同してしまっていることにあります。

会計上の利益は黒字でも、資金繰りが苦しい会社は少なくありません。

反対に、利益がそれほど大きくなくても、安定した資金繰りを維持している会社もあります。

経営の安定とは、まさに「お金の流れを理解しているかどうか」で決まるといっても過言ではありません。

決算書の「損益計算書」に表示されるのは、あくまで一定期間の“利益”です。

一方で、「資金繰り」とは実際に“お金が入って出ていく流れ”のこと。

この二つは異なるものです。

たとえば、売上を計上しても、入金が2か月後であれば、その間の資金は動きません。

また、設備投資で一度に大きな支出をすると、利益以上に現金が減ることもあります。

この違いを意識して日々の資金管理を行うことで、急な支払いにも慌てず対応できる経営体質がつくられます。

資金繰りを安定させるための第一歩は、“お金の動きを把握すること”です。

最も基本的で効果的なのが、資金繰り表を作成することです。

資金繰り表は、イメージとしては、毎月の「入金予定」と「支払予定」を一覧にしたもので、期首の現預金残高に入出金を足し引きして、月末にいくら残るかを把握します。

シンプルに言えば、

 

期首現金残高 ＋ 差引収支 ＝ 月末現金残高

 

という関係を理解しているということです。。

 

会計ソフトでなくても、エクセルなどでも簡単に作成できますし、経営者自身が“感覚的に理解できる表”の方が役立ちます。

数字を毎月見ていくうちに、「来月の支払いをどう乗り切るか」「今のペースで資金は持つか」といった感覚が自然に身についてきます。

資金繰りを安定させるには、次の3つの視点が欠かせません。

1.入金と支払いのタイミングを意識する

　売上が立っても、入金が遅ければ一時的に資金は減ります。

　支払いサイトを把握し、入金とのズレを埋める意識を持ちましょう。

2.毎月の固定費をつかむ

　家賃・人件費・リース料など、必ず出ていくお金を明確にしておくこと。

　“最低限必要なお金”を知ることが、安心感につながります。

3.将来の投資支出を見越す

　設備購入や人員増強などの支出は、事前にシミュレーションを。

　「今は大丈夫」でも、数か月先に資金が足りなくなるケースは少なくありません。

経営における「お金の流れ」を正しく理解することは、会社を長く続けていくうえで欠かせない要素です。

数字が苦手な経営者であっても、資金繰り表をつけることで“現預金の動き”をつかむことができます。

資金繰り作成にあたっての主なポイントは、「見える化」と「タイミングの管理」です。

お金の流れが読めるようになれば、経営の判断も早くなり、会社の安定につながります。

利益よりもまず、“現預金を切らさない”ことを第一に考える姿勢が、経営の基本なのです。

資金繰りを安定させるコツは、「先を読む習慣」を持つことです。

1か月先・3か月先を見越した計画を立てておけば、突然の出費にも慌てず対応できます。

数字を見ることは、未来を考えること。日々の経営にぜひ取り入れてみてください。

※本記事は一般的な経営情報の提供を目的としています。
内容は筆者の見解に基づいており、特定の経営判断を推奨するものではありません。